无票收入怎么做账务处理

1. 无票收入怎么做账务处理

无票收入，与开票收入，在账务处理上没有任何差别。无票收入，仅是顾客购买时，因无需发票（比如有顾客去超市买了一盒烟），税务上是可以不开发票的，但是收入要申报纳税。
（1）销售时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
（2）结转销售成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品（或产成品）

没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。
不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。
无票收入跟开票收入的账务处理是一样的。同样确认收入计算增值税。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税。
相关知识：
（一）月末，企业应根据本月销售各种商品、提供的各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记本科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”科目。 
采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。
企业以库存商品进行非货币性资产交换（在非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的情况下）或债务重组，应按照该用于交换或抵债的库存商品的账面余额，借记本科目，贷记“库存商品”科目。已计提存货跌价准备的，还应同时结转已计提的存货跌价准备。 
（二）企业本期发生的销售退回，一般可以直接从本月的销售商品数量中减去，也可以单独计算本月销售退回商品成本，借记“库存商品”等科目，贷记本科目。
（三）根据建造合同准则确认合同收入时，按应确认的合同费用，借记本科目，按应确认的合同收入，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工——合同毛利”科目。
合同完工时，还应按相关建造合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备——合同预计损失准备”科目，贷记本科目。
（四）期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

2. 无票收入怎么做账务处理

你好，很高兴回答你的这个问题：无票收入怎么做账务处理
无票收入需要按正常开具发票一样做分录，只是没有开具发票而已。 无票收入的账务处理是， 借：应收账款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。 结转成本的账务处理是， 借：主营业务成本， 贷：库存商品。”
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无票收入怎么做账务处理【提问】
亲，您好！您的问题我这边已经看到了，正在努力整理答案，稍后五分钟给您答复，请您稍等一下~【回答】
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3. 无票收入怎么做账务处理

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无票收入怎么做账务处理【提问】
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无票收入需要按正常开具发票一样做分录，只是没有开具发票而已。

无票收入的账务处理是，

借：应收账款等科目，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。

结转成本的账务处理是，

借：主营业务成本，

贷：库存商品。【回答】

4. 无票收入是怎么做账的？

5. 无票收入如何做账

6. 无票收入怎么做账

无票收入做账方法如下：1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的，无票收入入账直接按贷款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税；2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法；3、无票收入帐前，应确认清楚对方是否在今后会要发票，确认需要发票，可以留到开票后再做收入，避免进行调整；4、当然，确实有已经入账的，不需开票收入，后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理，但是税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。无票收入，与开票收入，在账务处理上没有任何差别。无票收入，仅是顾客购买时，因无需发票，税务上是可以不开发票的，但是收入要申报纳税。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条  税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。第二十二条  增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。第二十三条  国家根据税收征收管理的需要，积极推广使用税控装置。纳税人应当按照规定安装、使用税控装置，不得损毁或者擅自改动税控装置。

7. 无票收入怎么做账

答：1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税（销项税额）
2、月末结转销售成本会计分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。

8. 无票收入，怎么做账？

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1、请问我司电子承兑背书给A司，A司又背书给B司，B司又背书给我司(是同一张承兑)我司能接收吗？
你说的这种背书为回头背书。回头背书一般被认为不影响票据的正常使用和权利，但有如下几种现象须引起注意：
1、承兑人、收款人、背书人全部是关联企业；
2、在行使追索权时，可追索的对象已经相对减少；
3、分析一下是否有单纯融资的倾向。
4、背书是否合理。
2、印花税现在应该怎么交？
1、注意新政策，印花税有减半、免税优惠规定；
2、缴纳时间上有合同生效之日起10日、次月汇总缴纳方式，具体咨询当地12366、以公司登录税务网站查询税种核定表；
3、有的地方是按营业额的一定比例限制最低计税基数缴纳，咨询当地12366。
3、合作协议是公司与个人签订的，但是最终返点是给该个人名下的公司。请问这个协议可以行使吗？
不建议如此操作，这样操作了还需要签订三方协议。
4、卷式发票只有一联，怎么做账，月报缴税是每月交一次吗？
卷式可以申请两联的，如果只有一联，那可以用销货清单记账。月报的税是一个月缴一次。
5、无票收入怎么做账？
无票收入在做账时自己按税率计算销项税，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税。报税时在企业申报系统里面的销项发票新增发票无票处填列无票收入数额。
6、1、生产型出口企业，部分客户要求在其他省份关区报关，备注栏要怎么备注出口港？2、现在有一张报关单对应开具两张发票，每张发票备注栏上填写的报关金额按单张发票分别合计金额填写，还是按整张报关单合计金额填写？
据实填写出口港信息，建议在备注栏填写整张报关单金额，并注明一张报关单对应两张发票，以及另一张发票的代码与号码。
7、个体户免税定额19900是否可以提到30000，如何办理？
增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
定期定额纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供相关证据，经税务机关认定后，调整应纳税额。
8、我公司是小规模纳税人，承包医院的停车场。请问下去国税买的定额发票是按对少纳税，定额发票的税税务方面需要报哪些税？
若纳税人提供停车服务的小规模纳税人增值税征收率5%；若是企业的，企业所得税税率25%。另外还涉及城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
以上答案仅供参考有不正确之处欢迎大家讨论请提出指正。