税收优惠与政府补助的区别是什么?

1. 税收优惠与政府补助的区别是什么?

一、增值税出口退税、直接减征或免征增值税、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收优惠形式，都不属于政府补助。
二、政府补助的特征包括：
1、政府补助是无偿的；
2、企业从政府直接取得资产；
3、政府资本性投入不属于政府补助。
三、属于政府补助的有：
1、先征后返（退）、即征即退等税收优惠形式。
2、财政贴息、研究开发补贴、政策性补贴。
四、政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

2. 减免的税款是否属于政府补助？

一、增值税出口退税、直接减征或免征增值税、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收优惠形式，都不属于政府补助。
二、政府补助的特征包括：
1、政府补助是无偿的；
2、企业从政府直接取得资产；
3、政府资本性投入不属于政府补助。
三、属于政府补助的有：
1、先征后返（退）、即征即退等税收优惠形式。
2、财政贴息、研究开发补贴、政策性补贴。
四、政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

3. 减免税属于政府补助吗

一、增值税出口退税、直接减征或免征增值税、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收优惠形式，都不属于政府补助。
二、政府补助的特征包括：
1、政府补助是无偿的；
2、企业从政府直接取得资产；
3、政府资本性投入不属于政府补助。
三、属于政府补助的有：
1、先征后返（退）、即征即退等税收优惠形式。
2、财政贴息、研究开发补贴、政策性补贴。
四、政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

4. 政府补助交税吗

法律分析：不需要。企业收到政府补助不需要纳税，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第二十六条企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费，是指依照法律法规等有关规定，按照国务院规定程序批准，在实施社会公共管理，以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中，向特定对象收取并纳入财政管理的费用。
企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金，是指企业依照法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金。

5. 政府补助交税吗

不需要。企业收到政府补助不需要纳税，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十六条企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费，是指依照法律法规等有关规定，按照国务院规定程序批准，在实施社会公共管理，以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中，向特定对象收取并纳入财政管理的费用。企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金，是指企业依照法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金。

6. 减免的税款是否属于政府补助

增值税出口退税、直接减征或免征增值税、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收优惠形式，都不属于政府补助。
政府补助的特征包括：1、政府补助是无偿的；
2、企业从政府直接取得资产；
3、政府资本性投入不属于政府补助。
属于政府补助的有：1、先征后返（退）、即征即退等税收优惠形式。
2、财政贴息、研究开发补贴、政策性补贴。
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

7. 政府补贴要交税吗

不需要。企业收到政府补助不需要纳税，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入。从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。企业实际发生的成本、费用、税金、损失和其他支出，不得重复扣除。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第二十八条 上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。公司的这笔补助如果符合条件，就不缴纳所得税，单独设置科目核算补贴收入和市政公共设施费用。如果不符合条件，那就计入营业外收入，计算企业所得税。

8. 政府补助需要缴纳税款吗？

财府补助收入是不征税收入的。
财政补助收入是是指事业单位直接从财政部门取得的和通过主管部门从财政部门取得的补助。
（一）财政补助收扩的核算：设置"财政补助收入"科目。实际收到财政补助收入时，贷记本科目;缴回时作相反会计分录。年终结账时，将本科目贷方余额全数转入"事业结余"科目，借记本科目。年终结账后，本科目无余额。本科目应按"国家预算收入科目"的"款"级科目设置明细账。具体有：
实行国库统一收付制度，财政直接支付的核算
实行国库统一收付制度，财政授权支付的核算
（二）财政补助收入的确认与计量:
（1）. 财政直接支付方式下财政补助收入的确认和计量
在财政直接支付方式下，取得财政补助的程序是:事业单位在需要支付财政资金时，应根据部门预算和用款计划向财政部门提出直接支付申请。经财政部门审核后，由财政部门通过财政零余额账户直接将款项支付给收款人。因此，事业单位应在收到财政部门委托财政零余额账户代理银行转来的财政直接支付入账通知书时，按照财政实际支付的金额确认财政补助收入。即财政直接支付方式下，事业单位在实际使用了财政资金的同时确认财政补助收入。
（2）. 财政授权支付方式下财政补助收入的确认和计量
在财政授权支付方式下，取得财政补助收入的程序是:事业单位根据部门预算和用款计划，按照规定的时间和程序向财政部门申请财政授权支付用款额度。经过财政部门审核后，将财政授权支付额度下达到事业单位零余额账户代理银行。在财政授权支付方式下事业单位收到的用款额度，可以用于结算和支付。因此，事业单位在收到单位的零余额账户代理银行转来的财政授权支付到账通知书时，按照通知书上所列的用款额度确认财政补助收入。事业单位收到的用款额度不是实际的货币资金，在商业银行开设的单位零余额账户不是实存资金账户，是一个过渡性的待结算账户。
（3）. 财政实拨资金方式下财政补助收入的确认和计量
在财政实拨资金方式下，取得财政补助收入的程序是:事业单位根据部门预算和用款计划，按照规定的时间和程序向财政部门提出资金拨入请求。经过财政部门审核后，将财政资金直接拨入事业单位的开户银行。因此，事业单位在收到单位的开户银行转来的收款通知书时，按照通知书上所列的收款金额确认财政补助收入。在财政实拨资金方式下，事业单位收到的是货币资金，在商业银行开设的是实存资金账户。