企业所得税年度申报需要填哪些表

1. 企业所得税年度申报需要填哪些表

企业所得税申报表中的项目主要包括：销售(营业)收入、销售(营业)利润、营业利润、利润总额、应纳税所得额、适用税率、应纳所得税税额、应缴入库所得税额、期末应补(退)所得税额等项目。
企业所得税申报表是企业履行纳税义务，依照税法规定的内容和期限以规范格式向其主管税务机关申报纳税的书面报告。它也是税务机关审核企业税款征收情况，以及进行纳税检查时判断企业是否如实申报纳税的重要依据，还是判断企业有无逃税行为的凭证。

扩展资料：
企业所得税年度纳税申报注意事项：
1、纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内，进行企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。
2、纳税人需要报经税务机关审批、审核或备案的事项，应按有关程序、时限和要求报送材料等有关规定，在办理企业所得税年度纳税申报前及时办理。
3、企业所得税核定征收纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送相关资料。
4、企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业待遇，应适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照《企业所得税核定征收办法》（国税发〔2008〕30号）缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-企业所得税汇算清缴
参考资料来源：百度百科-企业所得税纳税申报表填报指南

2. 企业所得税申报需要什么资料？

一、所得税征收的依据：是根据所得税征收方式来确定的。 
    企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收。 
    1、查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。 
    2、核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。 
二、所得税申报 
    企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，根据主管税务机关核定的征收方式，计算应纳所得税税额。于月份或者季度终了之后的１５天之内预缴，年度终了之后４个月之内汇算清缴，多退少补（多预缴的税也可以在下一个纳税年度抵缴）。

3. 企业所得税纳税申报需要哪些资料？

答：一、企业所得税纳税申报的资料      
1、扣缴企业所得税报告表，一式三份;   
2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);   
3、发票或境外机构付汇要求文书(复印件);   
4、税务机关要求提供的其他资料。   
注：已向国税机关提供过的资料可免予再次提供
二、企业所得税的内涵      
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。    

三、企业所得税的纳税人     
1、企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人。    
2、企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同纳税义务。
（1）居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
（2）非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

4. 企业所得税申报需要什么资料？

一、所得税征收的依据：是根据所得税征收方式来确定的。
企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收。
1、查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。
2、核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。
二、所得税申报
企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，根据主管税务机关核定的征收方式，计算应纳所得税税额。于月份或者季度终了之后的１５天之内预缴，年度终了之后４个月之内汇算清缴，多退少补（多预缴的税也可以在下一个纳税年度抵缴）。

5. 企业所得税申报需要哪些资料

企业所得税申报需要向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和其他有关资料，申报时间为年度终了之日起五个月内。企业在向税务机关报送年度企业所得税申报表前需要先报送预缴企业所得税纳税申报表并预缴税款，之后正式清缴结算税款的时候，多退少补。如果企业因为一些原因终止经营活动了，清缴企业所得税就不是自年度终了之日起五个月内了，而是自实际经营终止之日起六十日内。企业在办理注销登记前，还应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

6. 企业所得税申报需要准备什么材料

企业所得税纳税申报需要准备以下事项：
（1）做好年终盘点工作，对企业的资产及债权进行盘点核对，对清理出来的需报批的财产损失，连同年度内发生的财产损失，及时准备报批材料向主管税务机关报批。主要包括：因自然灾害、战争、政治事件等不可抗力或者人为管理责任，导致库存现金、银行存款、存货、交易性金融资产、固定资产的损失；应收、预付账款发生的坏账损失；存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失（注意各项目永久或实质性损害的情形，要充分利用）；因被投资方解散、清算等发生的投资损失（不包括转让损失）；按规定可以税前扣除的各项资产评估损失；因政府规划搬迁、征用等发生的财产损失；国家规定允许从事信贷业务之外的企业间的直接借款损失。
（2）检查有无应计未计应提未提费用，在12月份及时做出补提补计，做到应提均提、应计均计。检查固定资产折旧计提情况，无形资产、长期待摊费用摊销情况，对漏计折旧、漏计摊销的予以补提补计。检查福利费和职工教育经费计提情况，这两项费用是法定的可以按计税工资比例进行税前扣除的费用，是企业的一项权益，应计提。工会经费不缴纳的不用计提。
（3）查阅以前年度的所得税纳税申报资料（最好建立纳税调整台账），查找与本期纳税申报有关系的事项。主要包括：未弥补亏损；纳税调整事项，如未摊销完的开办费、广告费等。
（4）对年度账务进行梳理，整理本年度发生的纳税调整事项，做到心中有数。能通过账务处理的，最好在年度结账前进行处理。
（5）注意其他税种的“汇算清缴”。企业所得税纳税申报是对账务一次详细地梳理的过程，其间发现的其他涉税问题也应一并处理。如视同销售漏交的增值税；未按查补缴纳的增值税计缴的城建税、教育费附加；未及时申报的印花税等。税务机关在对企业所得税汇算清缴时也会对相关涉税问题一并检查并做出处理。
（6）年度中做预缴申报时，在不造成多缴所得税的情况下，需做纳税调整的尽量做纳税调整，虽然不做纳税调整也不构成偷税，但这样做的好处一是能及时记录反映纳税调整事项，二是能及时反映调整后的应纳税所得额。
（7）对于预缴申报时不能及时做纳税调整的事项，应养成及时记录的习惯。
（8）对与企业所得税相关的主要税务法规，结合最新的此类税法，每年至少要细读一遍。
（9）在某些事项的处理上当与主管税务机关理解不一致或税务机关内部人员理解也不一致时，宜采用稳妥、保险的处理方法。

7. 企业所得税申报要准备什么材料

企业所得税申报要准备的材料主要有年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和其他有关资料。企业在向税务机关报送年度企业所得税申报表前，需要先报送预缴企业所得税纳税申报表并预缴税款，之后正式清缴结算税款的时候，多退少补。
一、税务逾期申报怎么操作
已过了申报期，只能到税局门前补报了，罚款应该是20元一天，如果税额为零，不存在滞纳金，只有过期申报罚款。纳税人有按时、如实申报的义务。纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及根据实际需要要求报送的其他纳税资料。纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
二、企业所得税度报的每年都一样吗
企业所得税税法第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
三、个人所得税怎样缴纳
个人所得税缴纳方法如下：1、有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；2、纳税人取得经营所得，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；3、没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。
【本文关联的相关法律依据】
《企业所得税法》第五十四条
企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

8. 企业所得税的申报需要的资料

①企业所得税月（季）纳税申报表。
②企业所得税年度纳税申报表。
③事业单位、社会团体企业所得税纳税申报表。
④纳税人在年度纳税申报时提交的改变存货计价方法的相关资料：书面说明（改变计算方法的情况，说明改变计算方法的原因），并附股东大会或董事会、经理（厂长）会议等类似机构批准的文件。
⑤纳税人在年度纳税申报时提交的企业技术开发费税前扣除的相关资料：技术项目开发计划（立项书）和技术开发费预算；技术研究专门机构的编制情况和专业人员名单；上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据，如经中介机构年审的，可提供中介机构对其技术开发费的审核确认报告。
⑥纳税人在年度纳税申报时提交的高新技术企业享受减免税优惠的相关资料：有关部门认定的资格证书（复印件）、营业执照及高新技术产品或项目的有关资料。
⑦纳税人在年度纳税申报时提交的工效挂钩企业税前扣除的相关资料：附报行使出资者职责的有关部门制定或批准的工效挂钩方案，并按“两个低于”和实际发放原则对工效挂钩工资申报扣除。
⑧纳税人在年度纳税申报时说明坏账、呆账损失采取直接核销法还是备抵法。
⑨纳税人在年度纳税申报时说明非货币性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入及各年度分摊收入情况。
⑩其他相关资料。
一、2022企业所得税最新税率是多少
1、企业所得税税率25％
2、符合条件的小型微利企业（应纳税所得额减按50％）20％
3、国家需要重点扶持的高新技术企业15％
4、技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）15％
5、线宽小于0．25微米的集成电路生产企业15％
6、投资额超过80亿元的集成电路生产企业15％
7、设在西部地区的鼓励类产业企业15％
8、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业15％
9、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业10％
10、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税10％。
法律依据：
中华人民共和国企业所得税法（2007）第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
第四条企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。
二、小规模纳税人税率是什么
1、以前的税率小规模纳税人被划分为工业和商业两类，征收率分别为6％和4％。而实际上，这些小规模纳税人混业经营的情况非常普遍，根本无法区分哪些是商业小规模纳税人，哪些是工业小规模纳税人。
2、现在的税率修订后的增值税条例对小规模纳税人不再设置工业和商业两档征收率，将小规模纳税人征收率统一降至3％。